К оборотному капиталу можно отнести следующие компоненты:
Текущие активы:
Денежные средства и их эквиваленты:
- Наличные деньги
- Средства на расчетных и депозитных счетах
- Краткосрочные инвестиции, легко обращаемые в наличные
Дебиторская задолженность:
- Средства, которые должны поступить от клиентов за проданные товары или услуги
Запасы:
- Сырье и материалы
- Незавершенное производство (полуфабрикаты)
- Готовая продукция, предназначенная для продажи
Прочие текущие активы:
- Предоплаты поставщикам
- Краткосрочные финансовые вложения
- Расходы будущих периодов (например, оплаченные наперед аренда или страхование)
Текущие обязательства:
Кредиторская задолженность:
- Долги компании перед поставщиками за товары и услуги, которые нужно оплатить в ближайшее время
Краткосрочные кредиты и займы:
- Займы и кредиты, подлежащие погашению в течение одного года
Прочие текущие обязательства:
- Налоги, подлежащие уплате
- Начисленные, но еще не выплаченные, зарплаты и другие расходы
- Арендные платежи и проценты по кредитам, подлежащие уплате в ближайшее время
Примеры использования оборотного капитала:
- Закупка материалов и сырья: Компания использует средства для покупки необходимых ресурсов для производства товаров.
- Выплата зарплат: Средства направляются на оплату труда сотрудников.
- Оплата счетов поставщикам: Компания оплачивает полученные товары и услуги.
- Поддержание уровня запасов: Инвестиции в поддержание адекватного уровня товарных запасов для обеспечения бесперебойных продаж.
- Покрытие текущих расходов: Оплата аренды, коммунальных услуг и других операционных расходов.
Оборотный капитал играет важную роль в поддержании ежедневной операционной деятельности компании, обеспечивая её финансовую гибкость и устойчивость.