Дата погашения облигации — это установленный момент времени, когда эмитент обязуется полностью вернуть инвестору номинальную стоимость облигации и, если предусмотрено условиями облигационного займа, выплачивает накопленные купонные проценты.
Основные особенности даты погашения облигации:
- Возврат номинала:
В дату погашения эмитент выплатит инвестору полную номинальную стоимость облигации — ту сумму, по которой она была первоначально выпущена. - Выплата купонного дохода:
Если облигация выплачивает процентный доход (купонные выплаты), то по окончании срока инвестор получит не только номинал, но и причитающиеся купонные проценты. - Регламентированное событие:
Дата погашения указана в условиях эмиссии облигации и является обязательным моментом для исполнения обязательств эмитента перед инвестором. - Пример:
Если облигация была выпущена с погашением через 5 лет, и дата погашения указана как 20 января 2030 года, то именно в этот день эмитент обязан выплатить инвестору всю сумму, включая номинал и проценты.
Таким образом, дата погашения облигации — это ключевая точка завершения всех обязательств эмитента перед инвестором, где возвращаются как основная сумма долга (номинал), так и причитающиеся выплаты по купону.