Движение денег, или денежные потоки, представляет собой поток денежных средств в и из компании, проекта или личных финансов. Оно охватывает все финансовые транзакции, которые происходят в результате различных видов деятельности. В контексте бизнеса денежные потоки делятся на три основных категории:
- Операционные денежные потоки: Эти денежные потоки связаны с основной деятельностью компании, включая доходы от продаж и расходы на производство и обслуживание. Они отражают, сколько денег компания зарабатывает и тратит на свою основную операционную деятельность.
- Инвестиционные денежные потоки: Эти денежные потоки связаны с приобретением и продажей долгосрочных активов и инвестициями. Они показывают, сколько денег тратится на капитальные вложения или поступает от продажи долгосрочных активов.
- Финансовые денежные потоки: Эти денежные потоки связаны с привлечением и управлением финансированием. Это включает получение и погашение долгов, выпуск и выкуп акций, а также выплаты дивидендов.
Анализ движения денег помогает понять, как эффективно управляется финансовый ресурс, как компания финансирует свои операции и какие источники и направления денежных потоков наиболее значимы для ее деятельности. Это важный аспект для оценки финансового здоровья компании, планирования бюджета и принятия стратегических решений.