Перейти к содержимому

Что входит в чистый оборотный капитал?

Чистый оборотный капитал (Net Working Capital) — это разница между текущими активами и текущими обязательствами компании. Этот показатель отражает способность компании выполнять свои краткосрочные обязательства за счет своих текущих активов.

Компоненты чистого оборотного капитала:

Текущие активы:

    • Денежные средства и их эквиваленты: наличные деньги, средства на расчетных счетах, краткосрочные депозиты.
    • Дебиторская задолженность: суммы, которые должны быть получены от клиентов за проданные товары или оказанные услуги.
    • Запасы: сырье, материалы, незавершенное производство и готовая продукция.
    • Прочие текущие активы: предоплаты, краткосрочные финансовые вложения, расходы будущих периодов.

    Текущие обязательства:

      • Кредиторская задолженность: долги компании перед поставщиками за приобретенные товары и услуги.
      • Краткосрочные кредиты и займы: суммы, подлежащие погашению в течение одного года.
      • Прочие текущие обязательства: налоги к уплате, начисленные расходы, зарплаты и аренда, подлежащие выплате в ближайшее время.

      Важность чистого оборотного капитала:

      • Ликвидность: Высокий чистый оборотный капитал указывает на то, что компания имеет достаточные средства для покрытия своих краткосрочных обязательств, что повышает ее ликвидность.
      • Финансовая устойчивость: Положительное значение чистого оборотного капитала свидетельствует о финансовой устойчивости компании, так как она способна эффективно управлять своими текущими активами и обязательствами.
      • Операционная эффективность: Эффективное управление чистым оборотным капиталом помогает компании поддерживать бесперебойную операционную деятельность, минимизировать затраты и увеличивать прибыльность.

      Таким образом, чистый оборотный капитал является ключевым показателем, который помогает оценить финансовое здоровье и операционную эффективность компании.