Чистый оборотный капитал (Net Working Capital) — это разница между текущими активами и текущими обязательствами компании. Этот показатель отражает способность компании выполнять свои краткосрочные обязательства за счет своих текущих активов.
Компоненты чистого оборотного капитала:
Текущие активы:
- Денежные средства и их эквиваленты: наличные деньги, средства на расчетных счетах, краткосрочные депозиты.
- Дебиторская задолженность: суммы, которые должны быть получены от клиентов за проданные товары или оказанные услуги.
- Запасы: сырье, материалы, незавершенное производство и готовая продукция.
- Прочие текущие активы: предоплаты, краткосрочные финансовые вложения, расходы будущих периодов.
Текущие обязательства:
- Кредиторская задолженность: долги компании перед поставщиками за приобретенные товары и услуги.
- Краткосрочные кредиты и займы: суммы, подлежащие погашению в течение одного года.
- Прочие текущие обязательства: налоги к уплате, начисленные расходы, зарплаты и аренда, подлежащие выплате в ближайшее время.
Важность чистого оборотного капитала:
- Ликвидность: Высокий чистый оборотный капитал указывает на то, что компания имеет достаточные средства для покрытия своих краткосрочных обязательств, что повышает ее ликвидность.
- Финансовая устойчивость: Положительное значение чистого оборотного капитала свидетельствует о финансовой устойчивости компании, так как она способна эффективно управлять своими текущими активами и обязательствами.
- Операционная эффективность: Эффективное управление чистым оборотным капиталом помогает компании поддерживать бесперебойную операционную деятельность, минимизировать затраты и увеличивать прибыльность.
Таким образом, чистый оборотный капитал является ключевым показателем, который помогает оценить финансовое здоровье и операционную эффективность компании.