Денежный поток — это движение денежных средств, которое поступает и уходит из компании или другого финансового субъекта за определенный период времени. Он может включать поступления от продаж, инвестиции, кредиты, а также выплаты по расходам, налогам, займам и другим обязательствам.
Денежные потоки обычно классифицируют на три основные категории:
- Операционный денежный поток — включает денежные средства, которые поступают и выходят в результате основной деятельности компании, например, от продажи товаров и услуг и от оплаты поставщикам.
- Инвестиционный денежный поток — связан с покупкой и продажей долгосрочных активов, таких как оборудование, недвижимость или инвестиции в другие компании.
- Финансовый денежный поток — отражает движение денежных средств, связанное с финансированием компании, включая получение и погашение кредитов, выпуск и выкуп акций, выплата дивидендов и другие финансовые операции.
Анализ денежного потока помогает оценить финансовое состояние компании, ее ликвидность, платежеспособность и способность финансировать свою деятельность.