Движение денежных средств (или cash flow) — это важный аспект финансового управления, который показывает, как деньги поступают и расходуются в компании или проекте. Основные компоненты движения денежных средств включают:
- Операционные денежные потоки: Это денежные потоки, связанные с основной деятельностью компании, включая доходы от продаж и расходы на операционные нужды. Включает в себя такие статьи, как поступления от клиентов, выплаты поставщикам, зарплата сотрудникам и прочие операционные расходы.
- Инвестиционные денежные потоки: Это денежные потоки, связанные с приобретением и продажей долгосрочных активов, таких как оборудование, здания и инвестиции. Включает в себя капитальные затраты, покупку и продажу активов, а также инвестиции в другие компании.
- Финансовые денежные потоки: Это денежные потоки, связанные с привлечением и возвратом капитала. Включает в себя поступления от выпуска акций или облигаций, а также выплаты дивидендов, погашение долгов и другие финансовые операции.
Анализ движения денежных средств помогает понять, насколько эффективно предприятие управляет своими финансовыми ресурсами, его способность генерировать денежные средства и поддерживать ликвидность. Важно регулярно отслеживать и анализировать денежные потоки, чтобы обеспечивать финансовую стабильность и способность покрывать обязательства.