Финансовые денежные потоки касаются изменений в структуре капитала компании и управления финансированием. Они отражают как компания привлекает и использует средства, а также как обслуживает свои финансовые обязательства. Основные компоненты финансовых денежных потоков включают:
Привлечение капитала:
- Выпуск акций: Денежные поступления от продажи новых акций инвесторам. Это может быть как первоначальное размещение акций (IPO), так и последующее размещение акций.
- Выпуск долговых инструментов: Денежные поступления от продажи облигаций или других долговых инструментов.
Выплата дивидендов: Денежные выплаты акционерам в виде дивидендов. Это показывает, как компания распределяет часть своей прибыли между акционерами.
Погашение долга:
- Погашение основного долга: Денежные выплаты по погашению основного долга, включая кредиты и облигации.
- Процентные платежи: Выплаты по процентам на привлекаемые заемные средства.
Выкуп акций: Денежные расходы на выкуп собственных акций у акционеров. Это может быть сделано для повышения стоимости акций или для управления структурой капитала компании.
Прочие финансовые операции: Могут включать различные транзакции, связанные с финансированием, такие как изменение условий кредитования или финансовые операции с дочерними компаниями.
Анализ финансовых денежных потоков помогает понять, как компания управляет своими источниками финансирования и финансовыми обязательствами. Положительные финансовые денежные потоки могут указывать на привлечение нового капитала или выплату долгов, в то время как отрицательные финансовые денежные потоки могут свидетельствовать о расходах на выплаты дивидендов или погашение долгов.