Инвестиционные денежные потоки связаны с приобретением и продажей долгосрочных активов и инвестициями, которые влияют на долгосрочные финансовые результаты компании. Эти денежные потоки могут включать:
- Капитальные затраты (CapEx): Денежные расходы на приобретение, улучшение или замену долгосрочных активов, таких как оборудование, здания, машины или технологии. Эти затраты направлены на расширение и модернизацию производственных мощностей.
- Продажа долгосрочных активов: Денежные поступления от продажи ранее приобретенных долгосрочных активов. Это может включать продажу оборудования, зданий, земельных участков и других активов.
- Инвестиции в другие компании: Денежные средства, вложенные в акции, облигации или долевые участия в других компаниях. Эти инвестиции могут быть сделаны для стратегического расширения, создания партнерств или получения прибыли.
- Получение дивидендов и процентов: Денежные поступления от инвестиций в другие компании, включая дивиденды и процентные доходы.
- Расходы на исследования и разработки: Хотя они могут иногда учитываться как операционные затраты, значительные инвестиции в НИОКР (научные исследования и разработки) также могут быть включены в инвестиционные денежные потоки, так как они направлены на создание новых продуктов или технологий.
- Прочие инвестиционные потоки: Могут включать другие денежные потоки, связанные с инвестиционными активами или стратегическими инициативами компании.
Анализ инвестиционных денежных потоков помогает понять, как компания планирует развивать и расширять свой бизнес, а также как она управляет своими долгосрочными активами и инвестициями. Положительный инвестиционный денежный поток может указывать на поступления от продажи активов или получение доходов от инвестиций, в то время как отрицательный инвестиционный денежный поток обычно связан с расходами на покупку новых активов или расширение бизнеса.