Операционные денежные потоки представляют собой денежные потоки, которые связаны с основной деятельностью компании. Это ключевой элемент для оценки финансовой устойчивости и эффективности бизнеса. Они включают:
- Поступления от продаж: Денежные средства, полученные от продажи товаров или услуг. Это основной источник дохода для большинства компаний.
- Расходы на производственные затраты: Включает затраты на сырье, материалы, аренду, электроэнергию и другие производственные расходы, необходимые для создания товаров или предоставления услуг.
- Зарплата и компенсации: Денежные средства, выплачиваемые сотрудникам в виде заработной платы, премий и других компенсаций.
- Платежи поставщикам: Расходы на закупку товаров и услуг, необходимых для ведения бизнеса.
- Налоги и сборы: Платежи по налогам и другим обязательным взносам.
- Прочие операционные расходы: Могут включать расходы на рекламу, юридические услуги, страхование и другие административные расходы.
Операционные денежные потоки могут быть положительными или отрицательными. Положительный операционный денежный поток означает, что компания генерирует больше денежных средств от своей основной деятельности, чем тратит. Отрицательный операционный денежный поток указывает на то, что расходы превышают доходы от основной деятельности, что может сигнализировать о проблемах с финансовым здоровьем компании.
Анализ операционных денежных потоков помогает оценить, насколько хорошо бизнес справляется с управлением своими основными операциями и насколько устойчиво его финансовое состояние.